«Огромный гвоздь в крышку гроба малого бизнеса»: как красноярские предприниматели реагируют на будущее повышение НДС

Красноярский бизнес с трепетом ждет нового года. С 2026-го в России, во-первых, собираются повысить НДС, а, во-вторых, — снизить лимит доходов, при котором этот НДС можно было не платить. NGS24.RU поговорил с красноярскими предпринимателями о том, многие ли переживут следующий год, почему повышение цен вряд ли поможет, а уйти в тень (помимо того, что это незаконно), как в 2000-е, уже не получится.

20 ноября Госдума в третьем чтении приняла законопроект о повышении ставки НДС (налога на добавленную стоимость). Ожидается, что до конца года его одобрит также Совет Федерации, а затем подпишет президент Владимир Путин. Если так, то новый закон вступит в силу уже с января 2026 года.

Основная ставка НДС тогда вырастет с нынешних 20 до 22%. При этом не изменятся специальные ставки:

• 0% — например, при экспорте;

• 10% — на отдельные товары, например, медикаменты, продукты питания;

• 5 и 7% — для плательщиков УСН («упрощенки») без права принимать к вычету входящий НДС.

Однако применять УСН и патенты с нового года сможет меньше предпринимателей, чем сейчас. Так, с 2025 года лимит дохода, позволяющий работать по УСН и по патентам, — 60 миллионов рублей за предыдущий год.

Но теперь его сократят. Сперва планировалось снизить порог с 60 сразу до 10 миллионов, но после возмущенной реакции бизнеса снижение лимитов решили растянуть по времени:

• с 2026 года — до 20 миллионов рублей,

• с 2027 года — до 15 миллионов,

• с 2028 года — до 10 миллионов.

По замыслу авторов проекта, это поможет небольшим компаниям и ИП легче адаптироваться к изменениям. Теперь, если в 2025-м бизнес на УСН заработает больше 20 миллионов рублей, то с 2026 года ему нужно придется выбрать ставку НДС:

• общую с правом вычета — 22% (при экспорте — 0%, при продаже продуктов или медикаментов — 10%);

• сниженную без права вычета — 5% при доходах от 10 до 250 миллионов рублей, — 7% при доходах от 250 до 450 миллионов рублей. Эти лимиты также повышают на коэффициент-дефлятор, который в 2026 году составит 1,09. Соответственно, пониженную ставку НДС 5% можно применять, пока доходы не превысят 272,5 миллиона рублей, а 7% — при 490,5 миллиона.

Предприниматели на патенте, которые заработают больше 20 миллионов рублей в 2025 году, не смогут получить новый патент в 2026-м.

По данным 10 января 2025 года, которые приводили в заксобрании, в Красноярском крае зарегистрировано 113,1 тысячи малых и средних предпринимателей. А по данным налоговой за 2024-й, около 83,3 тысячи налогоплательщиков применяли упрощенную систему налогообложения. Патенты, по сведениям на 1 июля 2025 года, использовали 24,6 тысячи краевых ИП.

— Первой моей реакцией на новости был шок. Я рассматриваю не только себя лично, но в первую очередь знакомых мелких сельхозтоваропроизводителей, и вижу, что принимаемые меры все до единой не популярны. Ничего хорошего бизнесу они не принесут — ни торговле, ни производителям, ни каким-то туристическим территориям. Никому.

Люди же умеют считать. Ну никакое повышение цен не поможет вынести эту налоговую нагрузку. На повышение цен стоит рассчитывать в последнюю очередь, потому что покупательская способность у нас только снижается в последнюю пару лет.

Я думаю, что эта реформа будет одной из самых больших ошибок правительства, которое забивает ей огромный гвоздь в крышку гроба малого бизнеса в принципе сегодня в России.

Мне до сих пор кажется, что кто-то в последний момент правильно просчитает и остановит эту вакханалию. Бизнес же всё равно на что-то надеется, потому что нет сегодня у бизнеса денег. Они, особенно производители какие-либо, сегодня работали с рентабельностью 5%, а с них теперь хотят получить эти 5% в качестве НДС.

Я думаю, что по итогу 2026 года сборы с этой группы предпринимателей вряд ли дадут даже те сборы в бюджет, которые были по патентам. Потому что, субъективно, не пострадавшими остались только самые малыши с оборотом до 20 миллионов рублей, и их не так много. На 20 миллионах выжить тоже будет достаточно сложно. Думаю, к концу года многие просто-напросто закроются.

Мы на днях считали один интересный проект — хорошую, перспективную крафтовую пекарню, которая в Красноярске на слуху и достаточно дорогая. И вот, как ее хозяйка ни считала, у нее никак ниоткуда не возьмутся 4,5 миллиона рублей на налоги в год, учитывая, что сейчас она платит 500 тысяч.

Понимаете, когда руководитель еще год назад успешного предприятия говорит, что надо искать работу в найме, это страшно слушать. Малый бизнес — это ведь еще и рабочие места. В «Пятерочках» и «Магнитах» столько кассиров не нужно.

Уйдут ли предприниматели в тень? Сейчас в тень уйти достаточно сложно. Мы в очередной раз вместе с водой из таза выплескиваем ребенка. Правительство за последние годы сделало очень много для того, чтобы легализовать бизнес. Сегодня он практически не в тени, учитывая ситуацию с расчётами — 90% платежей у нас проходит по картам, через терминалы. В какую тень можно уйти, если практически у народа сейчас нет наличных денег?

Да, наверное, кто-то попытается. Но не хочется в этой ситуации ссориться с государством всё-таки, это же налоговые нарушения. Так что дешевле закрыться, чем уйти в тень.

Конкретно у меня из-за реформы изменится очень многое, и сейчас я абсолютно к этому не готов. Но я очень хорошо умею всё оптимизировать. И все оптимизации будут за счет кадров и за счет сокращения производства.

Да, мы не видим сейчас смысла сомнительно рентабельные направления сохранять. Когда сегодня это работает в ноль, но создает рабочие места, то вроде есть какая-то социалка. И думаешь: «Ну хороших денег на этом направлении не зарабатывается, но пусть будет. Оно есть, оно нужно сотрудникам». Но когда придется работать на НДС, ни один нормальный предприниматель не будет за свой счет содержать социально направленные проекты.

— В декабре нашему розничному магазину «Картель&Бестия» исполняется 20 лет, 18 лет мы отшиваем в Красноярске одноименную марку (толстовки, футболки, брюки из футера).

Мы совмещаем две системы налогообложения. Это патент, когда сумма выручки нам вменяется от квадратных метров торгового зала. И УСН доходы-расходы: эту систему налогообложения мы используем, так как маркированную обувь можно продавать только с таким налогом.

Наши обороты в этом году упали на 25%. Мне немного некомфортно говорить о сумме, потому что с точки зрения бизнеса она очень маленькая, а с точки зрения обывателя, который приравнивает оборот к «зарплате ИП», она огромная.

У нас в магазине сейчас, помимо собственного производства, представлено 10 иностранных марок и 10 российских. В сегменте обуви, увы, отечественных аналогов нет и не будет. Как и в сегменте техничной мембранной одежды.

Несмотря на ожидания обывателя, цену на одежду и обувь производитель устанавливает сам, а не мы, розничники, делаем наценку. От объема покупки зависит моя оптовая скидка. Я региональный магазин, соответственно, объемы у меня небольшие, поэтому разница между закупочной и розничной ценой небольшая.

У нас классная программа лояльности: все клиенты копят бонусы с покупок, оплачивая до 30%, то есть фактически большую часть товара мы так или иначе продаем с уменьшением маржинальности за счет бонусной скидки.

Итого, мы сейчас имеем понижение оборота, низкую маржу, высокую закупочную стоимость, большие расходы на ведение деятельности (налоги, ЖКХ, маркировки, зарплаты). В штате магазина у меня работает три человека, есть еще два самозанятых на подработке. Есть оператор сайта, оператор 1С, с ними работа сдельная. И очень большую часть работы выполняю я сама. На то я и предприниматель.

Сейчас мое ИП переведут на УСН на весь оборот и на +5% НДС. Обыватель говорит: «Да просто подними цену и всё». Но!.. Во-первых, цена должна быть везде одинаковая, во-вторых, клиент найдет, где купить дешевле, просто использовав мой магазин в качестве примерочной. А в-третьих, мы и так продаем всё со скидками.

В этом году моя зарплата, при том, что я тружусь каждый день, — примерно 150 тысяч в месяц. Предположительно, НДС в месяц будет таким же. Поэтому я вообще не знаю, что делать.

Производство мы развиваем-развиваем. Но о прибыли еще речи нет. Может, нашей стране и не нужны местные «свои» производители.

— Наш бизнес — производство одежды для активной жизни и отдыха, розничная продажа через собственный интернет-магазин. Налогообложение — УСН. В производственных процессах задействовано около 10 человек.

Первая моя реакция на новости о реформе была настороженная. Появились вопросы: что именно изменится и как это правильно учитывать? Поэтому я сразу же отправился на консультацию к бухгалтерам. И, судя по последним данным, в 2026 году, скорее всего, для нас ничего не изменится. А вот в 2027-м, вероятно, наступит то, что «миновало» в 2026-м: изменится система налогообложения. Возможно, потребуется привлекать дополнительного специалиста — бухгалтера или консультанта.

Дальнейший наш план действий будет продиктован обстоятельствами. Будем адаптироваться к реальности.

Сколько малых и средних предпринимателей могут закрыться из-за реформы? Точный прогноз дать невозможно — всё сильно зависит от конкретного бизнеса. Но, если даже в 2025 году небольшая компания генерирует выручку в 30 миллионов рублей, это говорит о ее устойчивости и компетенциях. Такие игроки, скорее всего, найдут способ адаптироваться.

А вот уйдет ли кто в тень… Сделать что-то подобное сегодня гораздо сложнее, чем в 2000-е: эпоха изменилась радикально. Онлайн-платежи, CRM-системы, маркетплейсы, цифровая отчетность — вся инфраструктура современного бизнеса завязана на прозрачность. Вернуться в «тень» — всё равно что пытаться ездить на коне по скоростной трассе.

20 ноября заксобрание ввело в Красноярском крае автоматизированную упрощенку (АУСН). Как эксперимент систему ввели сначала в нескольких регионах России, а затем распространили на всю страну. По данным из пояснительной записки к законопроекту, сейчас АУСН применяют в 69 регионах 34 тысячи субъектов малого и среднего бизнеса. Эксперимент продлится до конца 2027 года.

Заявленная цель АУСН — снизить налоговую нагрузку на малый бизнес, так как на этой системе основные процессы переходят в онлайн. Например, налог каждый месяц будет считать налоговая инспекция на основе данных от уполномоченного банка, операторов электронных площадок, через онлайн-кассу и личный кабинет налогоплательщика. НДФЛ с выплат физлицам считает и платит банк, а отчетность по налогам и взносам сдавать не надо.

По АУСН с «Доходов» бизнес будет платить по ставке 8%, с «Доходов, уменьшенных на величину расходов» — 20%, но минимум 3% от дохода.

Плательщиков по АУСН освободят от:

• уплаты страховых взносов (кроме фиксированных взносов на травматизм),

• НДС (кроме налога при ввозе товаров в РФ и выполнения обязанностей налогового агента),

• налога на прибыль организаций,

• налога на имущество организаций и физических лиц (для ИП) (кроме рассчитанного от кадастровой стоимости),

• налога на доходы физических лиц для ИП (кроме налога с дивидендов).

Чтобы перейти на АУСН, нужно уведомить налоговую минимум за 30 дней до нового года. Переход добровольный.

Но использовать АУСН смогут только компании и ИП с доходами не более 60 миллионов рублей в год, с имуществом стоимостью не более 150 миллионов и не более чем пятью работниками в штате в среднем.

Согласно пояснительной записке заксобрания, в 2024 году крае было 72,5 тысячи плательщиков на упрощенке, которые подходят под эти условия. Из них у 65,5 тысячи (90%) доход меньше 10 миллионов рублей в год, у семи тысяч — от 10 до 60 миллионов. В консолидированный бюджет края они принесли 8,6 миллиарда рублей налогов.

Из тех, кто использует патент, под условия для АУСН подходят 24,1 тысячи предпринимателей. У 24 тысячи из них (99,3%) потенциальный доход — меньше 10 миллионов, у 159 (0,7%) — от 10 до 60 миллионов рублей. Их вклад в консолидированный бюджет — около 1,9 миллиарда.

Андрей Болсуновский оценивает эксперимент с АУСН с небольшим скепсисом.

— Включать АУСН в крае надо было раньше, — считает он. — Ну и смотрите, для какого пласта предпринимателей его внедряют? Для микробизнеса, для самых маленьких — то есть рабочие места не дадут создавать. Хочешь создавать рабочие места — переходи на НДС. Я просто не могу понять, почему нельзя было удержать прекрасно работающую патентную систему, пусть даже увеличив стоимость патента? Это единственное, что за последние 20 лет было создано нормально для предпринимателей и мелкого бизнеса.